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DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y S. S.



DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL

Infracción de normas tributarias, defraudación tributaria, omisión del deber de declarar, elusión de pagos, obtención indebida de devoluciones, disfrute ilícito de beneficios fiscales, actos o negocios simulados, responsabilidad de las personas jurídicas, economía de opción, regularizaciones, prescripción del delito fiscal, contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, fraude de subvenciones y contables…

Cada vez más situaciones tributarias pasan de la agencia tributaria a fiscalía acarreando unas posibles consecuencias bastante graves. El cobro ilícito de subvenciones, el delito contable, la elusión del pago de impuestos o la obtención indebida de devoluciones son algunos de los delitos fiscales que las empresas a día de hoy cometen.

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El delito fiscal se comete cuando por acción u omisión se defrauda a la Hacienda Pública, estatal, autonómica, foral o local, eludiendo el pago de tributos o impuestos, cantidades retenidas o que se hubieran debido retener o ingresos a cuenta, obteniendo indebidamente devoluciones o disfrutando de beneficios fiscales, siempre y cuando se exceda de la cuantía de 120.000 euros. Existe un sub-tipo agravado si la cuantía defraudada supera los 600.000 euros, entre otros supuestos, siendo la pena de prisión de dos a seis años, con lo que el plazo de prescripción del delito es de diez años, en lugar de los cinco años de prescripción para el tipo básico. Existe la posibilidad de eludir la responsabilidad penal si se regulariza la situación tributaria antes de la notificación del inicio de actuaciones por parte de la Administración, o si no existen actuaciones, antes de ser notificada la denuncia o querella formulada por el Ministerio Fiscal.

Nuestro equipo cuenta con una larga trayectoria que le ha permitido aprovechar su experiencia para afrontar problemas de naturaleza fiscal en el orden penal. Garantizamos, una vez más, nuestra máxima implicación y dedicación personal para solucionar asuntos de delito fiscal y defraudaciones de carácter público.

Dentro de los tipos delictivos contra la Hacienda Pública las situaciones en las que más comúnmente intervenimos son:

  • Infracción de normas tributarias.
  • Defraudación tributaria.
  • Omisión del deber de declarar.
  • Elusión de pagos.
  • Obtención indebida de devoluciones.
  • Disfrute ilícito de beneficios fiscales.
  • Actos o negocios simulados.
  • Responsabilidad de las personas jurídicas.
  • Excusas absolutorias.
  • Economía de opción.
  • Prescripción del delito fiscal.
  • Delito contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social.
  • Delitos de fraude de subvenciones.
  • Delito contable.
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